浙江义乌网 www.zhejiangyiwu.com (原义乌电子商务网)
浙江义乌网位于中国浙江义乌小商品市场,义商盟是浙江义乌网旗下的义乌商人联盟.

英国的增值税税率是多少

英国增值税如何运作?
如何开具英国增值税发票?

如果您需要开具英国增值税发票,发票必须合法包含最基本的信息。这些信息,如英国税务海关总署 (HMRC) 网站所示,如下:

  • 基于一个或多个系列的一个序列号,用于识别唯一文档
  • 缴纳时间(起税日期)
  • 文档签发日期(不同于缴纳时间)
  • 您的姓名、地址和增值税注册编号,您可以开具商业名称下的发票,但是您的法定姓名和地址详细信息必须包含在文档中
  • 接收商品或服务的个人(消费者)姓名和地址
  • 足以确定所提供商品或服务的描述
  • 对于每项描述,包含商品数量或服务范围,以及增值税税率和缴纳金额,不包括增值税(以任何货币表示)
  • 缴纳总额,不包括增值税(以任何货币表示)
  • 所提供的任何现金折扣率
  • 应征的增值税总金额(以英镑表示)
  • 商品价格
  • 任何零税率或免征理由
我何时向英国买家收取发票上的增值税?

如果您已注册增值税且在英国销售商品,您将需要向您的买家收取英国增值税(请参阅以下部分,了解您可能需要收取的增值税税率)。这也被称作您的销项税。

如果您向英国 B2B 买家销售商品,您将需要开具增值税发票(请参阅以上部分,了解有关增值税发票的详细信息)。如果您向 B2C 消费者销售商品,您无需向英国国内的供应商开具增值税发票,但习惯做法是在要求时提供发票。如果是向英国 B2C 消费者进行远程销售(来自其他欧洲国家/地区的库存),通常需要提供增值税发票。

您对自己的销售收取的增值税以增值税申报的方式向 HMRC 申报,一般按季度提交。向 HMRC 缴纳的增值税金额可由您的采购/成本产生的增值税抵免(即向您收取的英国增值税,包括进口增值税)。这也被称作您的进项税。向 HMRC 缴纳的增值税金额是您的销项税减去可追回的进项税金额的净值。

这一概述非常笼统,我们建议您咨询税务顾问,了解增值税申报准备和提交的信息。

我如何向非英国 B2C 消费者收取发票上的增值税?

如果您是从储存在英国的库存向欧洲其他国家/地区的 B2C 消费者进行远程销售(例如,从英国销售到其他欧洲国家/地区),且尚未在收货国家/地区注册增值税,您需要收取英国增值税。在此类情况下,您必须以与国内销售相同的方式收取和结算增值税(请参阅以上部分)。请注意,您必须始终为从英国发货、需要缴纳英国增值税的远程销售开具英国增值税发票。

但是,如果您超过了其他欧洲国家/地区的远程销售起征点,您将需要在这一国家/地区注册增值税。这意味着您不应再向到这一国家/地区的此类销售收取英国增值税,相反,您应收取收货国家/地区的增值税。例如,如果您将商品储存在英国,且开始向法国 B2C 消费者销售这些商品,您必须收取英国增值税。确定您将超过法国远程销售起征点之后,您必须向法国税务机构提交法国增值税注册申请,而且您将需要针对面向法国的 B2C 销售收取法国增值税(即开具法国增值税发票并提交法国增值税申报)。

在远程销售中,您还可以选择在收货国家/地区收取您的销售的税费(未超过远程销售起征点时)。做出此类选择之后,需收取目的地国家/地区增值税(而不是英国增值税)且需遵循这一国家/地区的发票要求。

如果销售之前您的商品储存在消费者所在的欧洲国家,则不视为远程销售。例如,如果向法国消费者销售商品,且向这些消费者提供的是已储存在法国的商品,您将进行的是法国的国内销售,且您的增值税注册地应视为是在法国。

我如何向其他欧洲国家/地区的非英国 B2B 消费者收取发票上的增值税?

如果您向其他欧洲国家/地区的 B2B 买家销售商品,如满足各项条件,您无需收取增值税。在英国,条件如 HMRC 网站所示,如下:

– 从英国向其他欧洲国家/地区的买家进行的销售承担零税率,条件如下:

– 您拥有买家的欧洲增值税注册编号并将其显示在您的增值税销售发票上,包括所在国家/地区的两个字母的前缀代码,以及

– 商品从英国配送或运输至其他欧洲国家/地区的目的地,以及

– 您拥有并保留有效的商业证据,即商品已在 HMRC 规定的时间限制内从英国移除

还必须满足其他一些条件,例如,其他具体的发票要求,因此我们建议您在向其他欧洲国家/地区的 B2B 买家销售商品之前咨询税务顾问

还需要提交更多的支持文档,如 EC 销售清单(提交给 HMRC 的定期报告,列出从英国到其他欧洲国家/地区的增值税注册买家的全部欧洲跨境销售)。

英国增值税退税申请流程是怎样的?
您注册增值税之后,如果您产生与您的业务相关的英国增值税,可以增值税退税的方式追回此增值税,即您的购买/成本所产生的增值税可由您的销售产生的增值税抵免。成本所产生的增值税称作进项税。如果您在英国没有经营地址且不需要在英国注册,那么可以不经英国增值税退税流程追回进项税。如这适用于您,我们建议您咨询税务顾问了解有关履行手续的更多详细信息。
英国的增值税税率是多少?
如果您在英国销售商品,适用的增值税税率根据您销售的商品类型而异。目前,适用的增值税税率为 20%、5% 或 0%。值得注意的是,在英国销售的大部分商品适用于 20% 税率,如您不确定您的商品适用于哪项增值税税率,请咨询您的税务顾问。
打赏
未经【浙江义乌网】允许不得转载:浙江义乌网 » 英国的增值税税率是多少

欢迎光临浙江义乌网

浙江义乌网Yiwu Market

如果您觉得浙江义乌网对您有用,欢迎赞助,金额不限,感恩您为浙江义乌网能够为更多的人免费服务的支持!

微信扫一扫打赏